ROT-avdrag för badrumsrenovering 2026 – 30 %, maxbelopp och faktura

ROT-avdraget för badrumsrenovering är under 2026 30 procent av den arbetskostnad som uppfyller villkoren. Det är alltså inte 30 procent av hela badrumsfakturan. Material, resor, maskiner och andra övriga kostnader ska hållas utanför ROT-underlaget.

För ett badrumsprojekt är det därför viktigt att offerten och fakturan delar upp arbete och övriga kostnader tydligt. Då blir det lättare att kontrollera både projektbudgeten och det preliminära avdraget.

ROT 2026 – snabbfakta

• ROT är högst 30 procent av godkänd arbetskostnad.
• Högst 50 000 kronor per person och år får vara ROT-avdrag.
• ROT och RUT tillsammans får uppgå till högst 75 000 kronor per person och år.
• Material ger inte rätt till ROT.
• Resor, maskiner, utrustning och administration ger inte rätt till ROT.
• Betalningen ska vara elektroniskt spårbar.
• Betalningsdatumet styr vilket beskattningsår avdraget hamnar på.
• Arbetet måste vara utfört och betalat innan företaget begär utbetalning från Skatteverket.

1. ROT gäller arbetskostnaden – inte hela badrummet

Om en badrumsrenovering innehåller rivning, VVS, el, underarbete, tätskikt och plattsättning kan delar av arbetskostnaden vara ROT-grundande när övriga villkor är uppfyllda. Själva produkterna och materialet är däremot inte underlag för avdraget.

Det betyder att två badrum med samma totalsumma kan ge olika ROT om fördelningen mellan arbete och material skiljer sig.

2. Material ger inte ROT

Kakel, klinker, våtrumsmatta, kommod, WC, blandare, duschglas, golvbrunn, rör, tätskiktsprodukter, skivmaterial och annan utrustning ska inte räknas in i arbetskostnaden för ROT.

Be därför entreprenören hålla materialkostnaden separat på offert och faktura.

3. Resor och andra kostnader ska också skiljas ut

Skatteverket skiljer arbetskostnaden från övriga kostnader. Det kan exempelvis vara resor, maskiner, utrustning, avfallshantering och administration. Sådana poster ska inte döljas i en artificiellt hög arbetskostnad för att öka avdraget.

4. Max 50 000 kronor ROT per person 2026

En person kan under 2026 få högst 50 000 kronor i ROT-avdrag. ROT och RUT har samtidigt ett gemensamt högsta utrymme på 75 000 kronor per person och år, där högst 50 000 kronor får vara ROT.

Har du redan använt ROT eller RUT under året behöver du därför kontrollera hur mycket utrymme som återstår innan du bygger projektbudgeten på ett visst avdrag.

5. Flera ägare kan i vissa fall dela på avdraget

Om två eller flera personer äger och nyttjar bostaden och var och en uppfyller villkoren kan ROT i vissa situationer fördelas mellan dem. Företaget bör då få tydliga uppgifter om hur avdraget ska fördelas.

Det är inte tillräckligt att bara räkna ihop två personers maxbelopp. Varje person behöver själv uppfylla villkoren och ha tillräckligt skatteutrymme.

6. Det preliminära avdraget är inte en garanti

Företaget gör normalt avdraget direkt på fakturan enligt fakturamodellen och begär sedan utbetalning från Skatteverket. Om du saknar rätt till hela beloppet kan den slutliga skattereduktionen bli lägre än det preliminära avdraget.

Kontrollera därför ditt använda utrymme och dina förutsättningar i Skatteverkets tjänster.

7. Elektronisk betalning krävs

För rätt till ROT krävs elektroniskt spårbar betalning. Exempel på betalningssätt som kan uppfylla kravet är banköverföring, kort eller Swish när betalningen kan kopplas till avsändare, mottagare, belopp och tidpunkt.

Kontant betalning ska därför inte användas om du räknar med ROT.

8. Betalningsdatumet styr vilket år ROT hamnar på

Det är den dag du betalar för arbetet som styr vilket beskattningsår ROT-avdraget hör till, inte fakturadatumet. Betalar du en faktura efter årsskiftet hamnar avdraget på det nya året.

För arbeten som betalas nära årsskiftet bör du därför kontrollera både när arbetet blir färdigt och när betalningen faktiskt genomförs.

9. Arbetet måste vara utfört och betalat

Företaget kan begära utbetalning från Skatteverket först när arbetet är utfört och kunden har betalat sin del. Vid ett projekt som delas upp i flera fakturor behöver varje fakturering därför motsvara verkligt utfört arbete.

10. F-skatt och företaget du anlitar

Vid den vanliga fakturamodellen anlitar du normalt ett företag som är godkänt för F-skatt. Kontrollera företaget innan avtalet skrivs och se till att företagsnamn och organisationsnummer är tydliga i offerten.

Du kan läsa mer om hur du väljer utförare i vår guide välja badrumsentreprenör.

11. ROT i bostadsrätt

I en bostadsrätt kan ROT gälla för sådant arbete inne i lägenheten som omfattas av reglerna och ligger inom bostadsrättshavarens område. Arbete på föreningens gemensamma delar är en annan situation.

Stäm därför av både ROT-villkoren och ansvarsfördelningen i föreningen. Läs badrumsrenovering i bostadsrätt – BRF-guide.

12. ROT i villa

Vid renovering av en ägd villa kan fler delar av byggnaden ligga inom fastighetsägarens ansvar, men varje arbetsmoment behöver fortfarande uppfylla Skatteverkets villkor. Utgå inte från att allt arbete som sker på fastigheten automatiskt ger ROT.

13. Vad kan arbetsdelen i en badrumsrenovering bestå av?

En badrumsentreprenad kan bland annat innehålla arbete för:

• rivning
• bygg och återuppbyggnad
• VVS
• elinstallation
• golvbrunn och avlopp
• underarbete och golvfall
• tätskikt
• plattsättning
• montering av badrumsprodukter

Vilka delar som faktiskt är ROT-grundande beror på reglerna för det specifika arbetet och bostaden. Låt företaget specificera fakturan korrekt i stället för att själv försöka skapa en schablon.

14. Exempel på hur du ska tänka

Anta att en badrumsfaktura består av arbetskostnad, material och övriga kostnader. ROT beräknas endast på den godkända arbetsdelen. Det är därför fel att ta hela fakturans totalsumma och multiplicera den med 30 procent.

Det viktiga är inte att få största möjliga avdrag på papper, utan att kostnadsfördelningen är korrekt och går att följa.

15. Offerten bör visa ROT separat

Be om en offert där följande poster går att skilja åt:

Se även offert på badrumsrenovering – 25 kontrollpunkter.

16. Fakturachecklista för ROT

Skatteverket rekommenderar att fakturan tydligt visar bland annat totalbelopp, ROT-belopp, arbetskostnad, material och övriga kostnader samt vilken typ av arbete som utförts. För bostaden behövs också relevanta fastighets- eller bostadsrättsuppgifter.

• kundens namn och personuppgifter
• företagets uppgifter och F-skatt
• arbetskostnad
• materialkostnad
• övriga kostnader
• ROT-avdragets storlek
• beskrivning av utfört arbete
• uppgifter om bostaden

17. ÄTA-arbeten och ROT

Om entreprenören upptäcker något som kräver extra arbete bör tillägget beskrivas och godkännas innan det utförs. Då blir det också lättare att se hur mycket av tillägget som är arbete respektive material.

Undvik muntliga tillägg där hela kostnaden först syns på slutfakturan.

18. ROT och betalningsplan

Vid större badrumsprojekt kan fakturering kopplas till verkliga milstolpar. Kontrollera att fakturan avser utfört arbete och att ROT-hanteringen följer projektets verkliga betalningar.

Läs även tidsplan för badrumsrenovering så att faktureringen kan jämföras med projektets etapper.

Vanliga ROT-misstag vid badrumsrenovering

• 30 procent räknas på hela fakturan
• material blandas ihop med arbetskostnaden
• resor och övriga kostnader läggs in som arbete
• kundens kvarvarande ROT-utrymme kontrolleras inte
• betalning görs på fel sida av årsskiftet
• betalningen är inte elektroniskt spårbar
• flera ägares avdrag fördelas utan tydligt underlag
• ROT nämns inte i avtalet men förutsätts i budgeten

Kontrollera alltid aktuella regler

Skatteregler kan ändras och varje situation kan ha egna förutsättningar. Kontrollera därför Skatteverkets aktuella information när offerten skrivs och igen när arbetet ska faktureras.

Skatteverket – så fungerar ROT-avdraget

Sammanfattning

ROT-avdraget för badrumsrenovering är 30 procent av godkänd arbetskostnad under 2026, med högst 50 000 kronor ROT per person och högst 75 000 kronor ROT och RUT tillsammans. Separera arbete, material och övriga kostnader, betala elektroniskt och kontrollera ditt eget avdragsutrymme. En tydlig offert och faktura minskar risken för både budgetfel och problem när företaget ansöker om utbetalning.